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2020.05.22

COSO ERMガイダンス:リスク選好度 - 成功要因

こんにちは、丸山満彦です。

COSOが「ERMガイダンス:リスク選好度 - 成功要因」を公表していますね。。。

The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission: COSO

・2020.05.20 New COSO Guidance: Risk Appetite – Critical to Success

The guidance focuses on linking risk appetite with strategies and objectives and applying appetite as part of managing an organization for success, given the amount of risk the organization is willing and needs to take. As noted in the paper, risk appetite must be flexible enough to adapt to changing conditions, helping an organization to remain relevant in the evolving landscape. Those who anticipate and understand their risk when change happens are better able to embrace the change and be more agile in challenging conditions. このガイダンスでは、リスク選好度を戦略や目標と関連付け、組織が負うべきリスクの大きさを考慮して、成功のための組織管理の一部としてリスク選好度を適用することに焦点を当てています。本書で述べられているように、リスク選好度は状況の変化に適応できるよう柔軟でなければならず、組織が進化する状況の中で適切な存在であり続けることを支援するものです。変化が起こったときにリスクを予期し、理解している人は、変化を受け入れ、厳しい状況下でより機敏に行動することができるのです。

・[PDF] Risk Appetite – Critical to Success

20220331-00736

目次

Introduction はじめに
Putting Risk Appetite into Context of the Business リスク選好度をビジネスの文脈に合わせる
Linking Risk Appetite and Strategy リスク選好度と戦略の関連付け
Inputs to Appetite and Their Application: An Overview 選好度のインプットとその応用。概要
Inputs to Risk Appetite リスク選好度のインプット
Developing Risk Appetite to Support Strategy and Objectives 戦略と目標をサポートするリスク選好度の開発
Articulating and Communicating Risk Appetite to Support Decision-making 意思決定を支援するためのリスク選好度の明確化と伝達
Using Risk Appetite to Enhance Performance パフォーマンス向上のためのリスク選好度の活用
Supporting the Use of Appetite 選好度の活用を支援する
Final Thoughts 最後に
Appendix A: Appetite and Enterprise Risk Management—Integrating with Strategy and Performance 附属書A:選好度と企業リスクマネジメント-戦略・業績との統合
Appendix B: Summary of Key Tasks 附属書B:重要課題のまとめ

 

興味深い内容。。。

Six Things to Remember about Risk Appetitee  リスク選好度の6つの留意点 
1 RISK APPETITE IS NOT A SEPARATE FRAMEWORK  1 リスク選好度とは、独立したフレームワークではありません
It is integral to managing risk and integral to how organizations communicate and act. Managing risk within appetite should not be treated as a stand-alone activity, but as part of a portfolio of risks to be articulated and addressed through the organization.  リスク管理には不可欠であり、組織がどのようにコミュニケーションし、行動するかにも不可欠なものです。選好度の範囲内でリスクを管理することは、独立した活動としてではなく、組織を通じて明確にされ、対処されるべきリスクのポートフォリオの一部として扱われるべきです。
2 RISK APPETITE AND RISK TOLERANCE DIFFER  2 リスク選好度とリスク許容の違い 
Various documents use the terms “risk appetite” and “risk tolerance” in different ways, even interchangeably. This adds to the confusion in understanding their meaning. Though related, they are different ideas.  様々な文書で、「リスク選好度」と「リスク許容」という用語が異なる方法で、あるいは同じ意味で使われています。そのため、その意味を理解する上で混乱が生じます。関連性があるとはいえ、両者は異なる考え方なのです。
3 RISK APPETITE APPLIES TO MORE THAN THE FINANCIAL SERVICES INDUSTRY  3 リスク選好度が適用されるのは金融サービス業界だけではありません
It is embodied in many financial service regulations, but can help all organizations to better understand and manage performance.  多くの金融サービス規制で具体化されていますが、すべての組織がパフォーマンスをよりよく理解し、管理するために役立ちます。
4 RISK APPETITE IS AT THE HEART OF DECISION-MAKING 4 リスク選好度が意思決定の中核にあります
It is germane to decision-making. It is equally important in determining that a decision is necessary.  リスク選好度は、意思決定に不可欠なものです。意思決定が必要であると判断する上でも同様に重要です。
5 RISK APPETITE IS MUCH MORE THAN A METRIC  5 リスク選好度とは、単なる指標ではありません
Often, it is treated as part of an approach where each metric is assigned a target appetite. Although such an approach is important, a better application of risk appetite can lead an organization to proactive, forward-looking opportunities that tie appetite and strategy together for future action.  多くの場合、各指標に目標となる選好度を割り当てるというアプローチの一部として扱われます。このようなアプローチも重要ですが、リスク選好度をより適切に適用することで、組織は、将来の行動のために選好度と戦略を結びつけ、先を見越した機会を得ることができるようになるります。
6 RISK APPETITE HELPS INCREASE TRANSPARENCY  6 リスク選好度が透明性の向上に役立ちます 
A well-formed and communicated risk appetite provides awareness of the risks the organization wishes to assume as well as those it wishes to limit. リスク選好度が適切に形成され、伝達されることで、組織が引き受けたいリスクと制限したいリスクを認識することができます。

 

 

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