« 経済産業省 JITEC テクニカルエンジニア(情報セキュリティ)試験創設 | Main | JISA 危機管理プロセスモデル検討部会調査報告書 公表 »

2005.09.08

Sarbanes-Oxley Act 関係

 こんにちは、丸山満彦です。内部統制関係の資料(ウェブで見れるもの)・・・。とりあえず、最低限って感じで・・・備忘録・・・

 
■根拠
サーベンスオクスリー法 (Sarbanes-Oxley Act 2002) by PCAOB
サーベンスオクスリー法 (Sarbanes-Oxley Act 2002) by University of Cincinnati

米国証券取引委員会 (US Securities and Exchange Commission)
Regulatory Actions
Sarbanes-Oxley Rulemaking and Reports
Final Rule:Management's Reports on Internal Control Over Financial Reporting and Certification of Disclosure in Exchange Act Periodic Reports RELEASE NOS. 33-8238
SECFinal Rules (by Karl Nagel & Co.)
・・RELEASE NOS. 33-8220; 34-47654; IC-26001; File No. S7-02-03

・2005.05.16 Staff Statement on Management's Report on Internal Control Over Financial Reporting

Advisory Committee on Smaller Public Companies

(PCAOB:Public Company Accounting Oversight Board)
News & Events
Standards home
・監査基準
・・No.1 監査報告書関係 <PDF>
・・No.2 財務報告に係る内部統制の監査基準 <PDF>
・・No.3 監査調書 <PDF>
・・No.4 過去に報告された重大な欠陥が引き続き存在する場合の報告
・・・確定 (2006.02.06) 発表時

当座の基準
・・当座の監査基準

Staff Questions and Answers
・・2004.06.23 [01-26]
・・2004.10.06 [27-29]
・・2004.11.22 [30-36]
・・2005.01.21 [37]
・・2005.05.26 [38-55]

・・2005.11.30 Release No. 2005-023 Report on the Initial Implementation of Auditing Standard No.2, Audit of Internal Control over Financial Reporting Performed in Conjunction with an Audit of Financial Statements

・・Rulemaking Docket

■内部統制基準 (Criteria)
COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)
・・Internal Control — Integrated Framework Executive Summary
・・COSO Definition of Internal Control

Internal Control over Financial Reporting — Guidance for Small Public Companies
・・ Executive Summary
・・Related FAQs
・・Guidance for Smaller Public Companies Reporting on Internal Control over Financial Reporting exposure draft (PDF:4.67MB )

AICPA
Sarbanes-Oxley Act/PCAOB Implementation Central
Audit and Attest Standards (ASB)

・2006.01.19 Proposed Statement on Standards for Attestation Engagements - Reporting on Entity's Internal Control Over Financial Reporting -
・・Exposure Draft Release
・・・PDF(ED AT501)


■その他参考サイト

・2004.12.20 A Framework for Evaluating. Control Exceptions and Deficiencies. Version 3.

IIA
・・Guidance and Resource Information
・・Professional Practices Framework
・・・[C1] Code of Ethics
・・・[C1] Standards
・・・[C2] Practice Advisories member only
・・・[C3] Development and Practice Aids

Karl Nagel & Co.

Compliance Week
・・Weakness, Deficiency Disclosures As Per SOX Section 404 重大な欠陥や重要な不備の検索ができます。

◆GAO
・・Standards・・・Standards for Internal Control in the Federal Government 政府版COSO

◆ワシントン州
・・Administrative & Accounting Resources III. Internal Control/Risk Assessments 各ビジネスサイクル毎の統制活動の例示があります。


====
■金融庁 2005.12.08
企業会計審議会内部統制部会の報告書の取りまとめについて

第12回 2005.11.10
資料1  「Ⅰ. 内部統制の基本的枠組み」への意見の概要(PDF:3,597KB)
資料1-2  「Ⅱ. 財務報告に係る内部統制の評価及び報告」への意見の概要(PDF:2,452KB)
資料1-3  「Ⅲ. 財務報告に係る内部統制の監査」への意見の概要(PDF:2,547KB)
資料1-4  「公開草案の公表について」への意見の概要(PDF:1,966KB)
資料2  財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準(案)(PDF:2,898KB)
資料3  内部統制部会における「実施基準」の検討について(案)(PDF:55KB)

■金融庁 2005.07.13
企業会計審議会内部統制部会の公開草案の公表について
・・財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準(公開草案)
・・参考図表

・・企業会計審議会 内部統制部会 議事録

■金融庁
監査基準の改訂に関する意見書
中間監査基準の改訂に関する意見書
・監査に関する品質管理基準の設定に係る意見書


====

とりあえず・・・。


|

« 経済産業省 JITEC テクニカルエンジニア(情報セキュリティ)試験創設 | Main | JISA 危機管理プロセスモデル検討部会調査報告書 公表 »

Comments

こちらの投稿はアップされてすぐに拝見いたしました。

Compliance Weekは無料会員で一月だけ購読していました。会社で年間購読費を出してくれたらチェックしたいカテゴリーが幾つもあります。お金を出してまで参考にする価値があるのかわからないので、「まるちゃん」に教えていただこうと思います。あとで某所経由でメールしますね♪


☆SOX法対応についての勉強には丸山さんの会社の英語のサイトのウェブサイトを参考にしています。無料で資料などをダウンロードするのが申し訳ないような質の高いウェブキャストですよね~。

Posted by: koneko04 | 2005.12.03 14:01

Post a comment



(Not displayed with comment.)




TrackBack


Listed below are links to weblogs that reference Sarbanes-Oxley Act 関係:

« 経済産業省 JITEC テクニカルエンジニア(情報セキュリティ)試験創設 | Main | JISA 危機管理プロセスモデル検討部会調査報告書 公表 »